Detenzione di denaro in Paesi a fiscalità privilegiata.

"LISTA FALCIANI" utilizzabile come presunzione semplice per la detenzione occulta di soldi all'estero.

La Cassazione con l'ordinanza n. 6535/2025 del 12.03.2025 riconosce la presunzione semplice alla c.d. "Lista Falciani" per la detenzione occulta di soldi all'estero.

Nel caso di specie il fisco aveva contestato al contribuente la detenzione di somme all'estero non dichiarate presso un istituto di credito svizzero, quindi un Paese a fiscalità privilegiata. Il giudice di merito ha affermato l'utilizzabilità in astratto della lista Falciani come elemento indiziario idoneo a integrare la presunzione semplice.

13 Marzo 2025